2.4. Conţinutul ordinelor de plată utilizate în relaţia cu Trezoreria Statului

în ceea ce priveşte ordinele de plată către Trezoreria Statului prin care contribuabilii achită impozite, contribuţii, taxe sau alte sume in conturi de venituri bugetare, în plus faţă de elementele enumerate mai sus, este obligatorie completarea urmatoarelor informaţii:
- numărul ordinului de plată;
- codul de identificare fiscală al plătitorului;
- codul de identificare fiscală al beneficiarului;
- referinţe privind conţinutul economic al operaţiunii;
- data debitarii contului plătitorului de către instituţia iniţiatoare (care se va completa de către instituţia iniţiatoare).

Ordinul de plată pentru Trezoreria Statului poate fi obţinut cu ajutorul aplicaţiei informatice puse la dispoziţie de Ministerul Finanţelor Publice. Acest format nu este obligatoriu pentru plăţile dispuse de contribuabili din conturile deschise la instituţiile de credit . în cazul în care nu se foloseşte aplicaţia MFP pentru tiparirea ordinului de plată către Trezoreria Statului, acesta poate avea orice format solicitat de institutia de credit, cu condiţia respectării normelor şi regulamentelor în vigoare.




2.5. Ordinul (Dispoziţia)de plată externă. SWIFT - definire, structură, atuuri, exemplu de plată

Plăţile pe teritoriul României se efectuează în moneda naţională - leu. Există câteva excepţii în care transferurile bănesti interne între rezidenţi pot fi exprimate în valută, referindu-ne la transferurile ocazionale între persoane fizice, precum şi la transferurile realizate pentru acele operaţiuni care decurg din organizarea şi prestarea de servicii externe (transportul internaţional de mărfuri şi persoane, turismul internaţional).

Ordinul de plată interbancar utilizat poartă denumirea de "Dispoziţie de Plată Externă", instrument folosit şi în transferurile externe.

în ceea ce priveste plăţile externe, acestea pot fi efectuate atât de persoane fizice cât şi de persoane juridice, către beneficiari din strainatate (persoane fizice şi/sau juridice).

La formularul de Dispoziţie de Plată Externă se ataşează documente justificative:
- facturi, contracte;
- declaratii vamale de import;
- în cazul în care transferurile nu pot fi justificate (ne referim aici la transferurile între persoane fizice), se intocmesc declaraţii pe proprie raspundere.

La efectuarea unui transfer - virament în valută în/din strainătate către o persoana care are deschis un cont în străinatate/în România, expeditorului îi sunt necesare urmatoarele date:
- numele complet al beneficiarului şi adresa acestuia;
- denumirea băncii beneficiarului, adresa şi codul BIC;
- simbolul contului (codul IBAN - International Bank Account Number) beneficiarului.

în ceea ce priveste comisioanele bancare şi spezele SWIFT, există un câmp în formularul de Dispoziţie de plată externă care defineste modul în care vor fi platite comisioanele şi spezele, avand trei opţiuni:
- BEN : comisioanele se deduc din suma transferată , respectiv beneficiarul suportă comisioanele;
- OUR: toate comisioanele vor fi deduse din contul platitorului;
- SHA : fiecare parte îşi suporta comisioanele aferente ţării sale.